Индивидуальный инвестиционный счет: условия, преимущества, частые вопросы и реальные кейсы

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет для физических лиц, который позволяет инвестировать в ценные бумаги и при этом получать налоговые льготы от государства. С 2024 года в России действует обновленная модель ИИС (так называемый «ИИС-3»), которая совмещает лучшие стороны предыдущих типов счетов и предлагает инвесторам новые возможности123.

Основные условия индивидуального инвестиционного счета

• Владельцы: открыть ИИС может гражданин РФ или резидент, проживающий в России не менее 183 дней в году24.
• Количество счетов: разрешено одновременно иметь до трех ИИС-3, но только при отсутствии счетов старого типа25.
• Валюта: пополнять ИИС можно только в рублях13.
• Минимальный срок владения: для получения налоговых льгот счет нужно держать открытым не менее 5 лет (если счет открыт в 2025–2026), далее минимальный срок будет постепенно увеличиваться (до 10 лет к 2031 году)23.
• Максимальный взнос: ограничения на взносы по сумме отменены с 2024 года, но для применения некоторых льгот действует лимит 400,000₽ в год3.
• Инвестиционные инструменты: на средства ИИС можно приобретать российские акции, облигации, паевые фонды, валюту и фьючерсы3.

Преимущества ИИС

• Налоговые льготы:
  • Вычет на взносы: возврат 13% (или 15% для высоких доходов) с ежегодных пополнений до 400,000₽. Максимальный возврат — 52,000₽ (или 60,000₽) в год167238.
  • Освобождение от НДФЛ: прибыль до 30 млн₽ за срок владения счетом освобождается от налогообложения при закрытии счета после минимального срока238.
• Онлайн-открытие: счет можно открыть полностью дистанционно через большинство российских брокеров и управляющих компаний72.
• Долгосрочная капитализация: льготы мотивируют оставлять средства на длительный срок, что способствует росту капитала за счет сложных процентов23.

Ограничения и особенности

• Досрочное закрытие: если счет закрыть до истечения минимального срока, все налоговые льготы аннулируются, полученные ранее вычеты подлежат возврату с пенями23.
• Нельзя снимать средства частями: вы можете вывести деньги только при полном закрытии счета3.
• Страхование: государственная страховка распространяется только на рублевый остаток на счете, как на обычном банковском счете, но не на инвестиционные активы3.

Рекомендации по использованию ИИС

• Вносите на счет суммы, которыми готовы не пользоваться 5–10 лет.
• Используйте вычет на взносы, если официально платите подоходный налог (для наемных работников).
• Для инвесторов с крупными суммами или тех, кто не платит НДФЛ, выгоднее использовать вычет на доход.
• Заранее сравните тарифы брокеров и комиссии — это влияет на итоговую доходность.
• Рассмотрите стратегию «купить и держать» для облигаций и акций российских компаний.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли открыть несколько ИИС?

С 2024 года разрешено открывать до трех ИИС нового типа, если нет счетов старого типа235.

Можно ли пополнить ИИС в валюте?

Нет, на счет можно вносить только рубли. Валюту можно купить на бирже на средства со счета13.

Что будет, если закрыть ИИС раньше минимального срока?

Все налоговые льготы теряются, а уже полученные вычеты и освобождение от налогов придется вернуть вместе с пенями23.

Какие бумаги лучше покупать на ИИС?

Для начинающих — облигации федерального займа и крупные российские акции; опытным — структурные продукты и диверсифицированные портфели2.

Можно ли воспользоваться налоговым вычетом, если я предприниматель на УСН или самозанятый?

Нет, вычет на взнос доступен только официальным плательщикам НДФЛ по ставке 13% (работающим по трудовому договору)17.

Какой минимальный и максимальный взнос?

С 2024 года ограничений на максимальный взнос нет, но для применения налогового вычета на взнос лимит составляет 400,000₽ в год3.

Реальные кейсы использования ИИС

• Пенсионное планирование: Николай из Москвы открыл три ИИС для разных целей — будущий дом, пенсия, образование ребенка. Счетами управляли разные брокеры, а инвестиции диверсифицировались под разные задачи2.
• Молодая семья: Семья из Екатеринбурга ежегодно вносила 400,000₽, получая налоговый возврат 52,000₽. Инвестиции были в облигации и акции крупных компаний. За 5 лет — накопили значительную сумму, используя сложные проценты13.
• Смена стратегии, досрочное закрытие: Инвестор решил закрыть счет через 2 года из-за финансовых трудностей. Все вычеты пришлось вернуть, а доход оказался меньше, чем простой банковский вклад2.

Важное: Перед открытием ИИС обязательно изучите тарифы брокера, перечень разрешенных активов, проверьте свою налоговую ситуацию и взвесьте необходимость долгосрочного вложения средств.

ИИС — это эффективный инструмент накопления и приумножения капитала, если вы готовы инвестировать средства минимум на 5 лет и хотите максимально использовать налоговые льготы.

Остались вопросы? Ниже — ответы на самые популяр